Devenir fiscaliste professionnel en RDC (FISC 02)
Fiscalite.cd × CEPROMAD
Présentation du cours
MASTERCLASS PROFESSIONNELLE · FORMATION 02 · CODE FISC 02
Devenir fiscaliste professionnel en RDC
Syllabus enrichi et manuel pédagogique du formateur et du participant — Version 2
Objectif général. Préparer, contrôler et présenter, sous supervision, un dossier fiscal courant d’entreprise en République démocratique du Congo (RDC) — TVA, impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu des personnes physiques et retenues, paiements internationaux, interface douanière, fiscalité provinciale, télédéclaration, contrôle et contentieux — avec des calculs traçables, un calendrier, une note juridique et une gestion des risques.
Destinataires. Coordination pédagogique, formateurs et participants. Les énoncés figurent dans les rubriques 05, 11, 12 et 16 ; les corrigés sont regroupés dans les annexes B à E pour permettre l’usage en classe.
Date de vérification des sources : 17 octobre 2026. Version 1 du syllabus : 10 octobre 2026. Les règles sont appliquées selon la période de l’opération ou du revenu, et non selon la date de la session.
Fiche de la formation
| Durée | Volume effectif | Pratique des participants | Lieux | Prix catalogue |
|---|---|---|---|---|
| 30 jours de 6 h | 180 heures (10 800 min) | 72 h (4 320 min), soit 40 % | Lubumbashi et Kinshasa | 450 USD |
Public visé
Étudiants avancés (droit, gestion, économie), comptables, juristes, gestionnaires de paie, agents publics et professionnels en reconversion, en présentiel à Lubumbashi et à Kinshasa. La formation vise à former un assistant fiscaliste opérationnel sous supervision.
Ce que vous saurez faire
- Qualifier un prélèvement, identifier la régie compétente et constituer le dossier permanent du contribuable.
- Rechercher, consolider et dater la règle applicable, en indiquant son statut de vérification.
- Rapprocher comptabilité, pièces et déclarations, et justifier chaque écart par une cause documentée.
- Établir et défendre une déclaration de TVA, y compris multi-taux, déductions et crédits.
- Déterminer le résultat fiscal, liquider l’IS et planifier les acomptes.
- Qualifier les revenus, calculer l’IRPP et rapprocher les retenues sur rémunérations.
- Qualifier les paiements internationaux et l’interface douanière, puis sécuriser le dépôt et le paiement en ligne.
- Préparer un contrôle, une réclamation et un plan de régularisation, et présenter un dossier fiscal intégré avec ses réserves.
Organisation
| Leçon | Thème | Sujets |
|---|---|---|
| 1 | Présentation de la formation | 7 |
| 2 | Public, prérequis et objectifs | 7 |
| 3 | Compétences, résultats d’apprentissage, programme et chronogramme | 7 |
| 4 | Méthode commune et cadre juridique de référence | 9 |
| 5 | Module 01 : Architecture fiscale et compétence des administrations | 7 |
| 6 | Module 02 : Recherche juridique et consolidation des textes | 7 |
| 7 | Module 03 : Immatriculation et dossier permanent | 7 |
| 8 | Module 04 : Comptabilité et piste de rapprochement fiscal | 7 |
| 9 | Module 05 : Calendrier déclaratif et trésorerie fiscale | 7 |
| 10 | Module 06 : Champ de la TVA et qualification des opérations | 7 |
| 11 | Module 07 : Assiette TVA et taux après la rectificative 2026 | 7 |
| 12 | Module 08 : Déduction TVA et contrôle des justificatifs | 7 |
| 13 | Module 09 : Clôture mensuelle et déclaration de TVA | 7 |
| 14 | Module 10 : Cadre de la facture normalisée et des DEF | 7 |
| 15 | Module 11 : Champ de l’IS et transition depuis l’IBP | 7 |
| 16 | Module 12 : Passage du résultat comptable au résultat fiscal | 7 |
| 17 | Module 13 : Immobilisations, amortissements et provisions | 7 |
| 18 | Module 14 : Liquidation de l’IS, minimum et acomptes | 7 |
| 19 | Module 15 : Revenus catégoriels et revenu global | 7 |
| 20 | Module 16 : Rémunérations imposables et éléments de paie | 7 |
| 21 | Module 17 : Barème IRPP et retenue mensuelle | 7 |
| 22 | Module 18 : Déclaration des rémunérations et rapprochement annuel | 7 |
| 23 | Module 19 : Paiements internationaux et prélèvements | 7 |
| 24 | Module 20 : Interface douanière et TVA à l’importation | 7 |
| 25 | Module 21 : Fiscalité provinciale et adaptation territoriale | 7 |
| 26 | Module 22 : Accès aux services fiscaux numériques | 7 |
| 27 | Module 23 : Données, formulaires et annexes de télédéclaration | 7 |
| 28 | Module 24 : Dépôt, paiement et gestion des incidents | 7 |
| 29 | Module 25 : Préparation et conduite d’un contrôle fiscal | 7 |
| 30 | Module 26 : Réclamation, recours et suivi des délais | 7 |
| 31 | Module 27 : Audit fiscal et hiérarchisation des risques | 7 |
| 32 | Module 28 : Choix fiscaux licites et qualité du conseil | 7 |
| 33 | Module 29 : Organisation d’un service fiscal et contrôle interne | 7 |
| 34 | Module 30 : Dossier fiscal intégré et soutenance | 7 |
| 35 | Études de cas adaptées aux entreprises congolaises | 8 |
| 36 | Exercices, travaux individuels et travaux de groupe | 5 |
| 37 | Documents et outils professionnels à maîtriser | 23 |
| 38 | Méthodes et stratégies pédagogiques | 4 |
| 39 | Modalités d’évaluation et critères de réussite | 5 |
| 40 | Bibliographie, textes légaux et profil du formateur | 5 |
| 41 | Annexe A — Glossaire et acronymes | 2 |
| 42 | Annexes B et C — Corrigés du diagnostic initial et des exercices de module | 30 |
| 43 | Annexes D et E — Corrigés des études de cas et de l’évaluation | 12 |
| 44 | Annexes F et G — Registre des réserves juridiques et contrôle qualité | 2 |
Les entreprises, personnes et montants des cas sont fictifs, sauf les « cas réels documentés », identifiés comme tels avec leur source. Toute homonymie avec une entreprise existante serait fortuite. Ce manuel ne constitue ni une consultation fiscale ni une position de l’administration.
Avertissement : les règles sont appliquées selon la période de l’opération ou du revenu, et non selon la date de la session. Le statut de vérification de chaque règle figure dans la leçon 4 et dans l’annexe F ; les éléments signalés comme réserves doivent être confirmés auprès de l’administration compétente avant toute application à un dossier réel.